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Verpflegungsmehraufwand - StudentenSteuererklärung.de

Für ein Auslandssemester kannst Du in den ersten drei Monaten Pauschalen für die Verpflegung beantragen. ➔ StudentenSteuererklaerung.de

Verpflegungsmehraufwand bei Auslandssemester

Rund 30 Prozent der deutschen Studenten legen während ihrer Studienzeit ein Auslandssemester ein. Mehrere zehntausend Studenten zieht es jährlich sogar für ein komplettes Studium ins Ausland. Die Kosten für ein Semester an einer ausländischen Uni übersteigen meist die Studienkosten in Deutschland deutlich. Nicht selten fallen für ein Auslandssemester 10.000 Euro oder mehr an zusätzlichen Ausgaben an.

Wie die Kosten für ein Studium in Deutschland können natürlich auch die Kosten für ein Semester im Ausland als Werbungskosten steuerlich geltend gemacht werden. Zusätzlich stehen Studenten für die ersten drei Monate im Ausland noch Pauschbeträge für den Verpflegungsmehraufwand zu. Wer diese Verpflegungspauschale per Steuererklärung vom Finanzamt einfordert, kann sich rückwirkend eine ordentliche Erstattung der Kosten für das Semester im Ausland sichern. Pro ganzem Kalendertag gibt es einen bestimmten Pauschbetrag. Dieser unterscheidet sich von Staat zu Staat. Für den An- und Abreisetag ist die Pauschale etwas niedriger, weil Du am An- und Abreisetag nicht den vollen Tag im Ausland verbringst. In diesem Beitrag nennen wir die Pauschalen pro ganzem Kalendertag.

Wie kann ich die Pauschale für den Verpflegungsmehraufwand beantragen?

Die Verpflegungspauschale kann unkompliziert mittels einer Steuererklärung geltend gemacht werden. In unserem Steuer-Tool können unter der Rubrik “Auslandssemester” Angaben eingetragen werden. Damit das Finanzamt die Pauschale für den Verpflegungsmehraufwand gewährt, gibt es Folgendes zu beachten:

  • Der Auslandsaufenthalt muss zu Studien- oder Ausbildungszwecken stattfinden.
  • Dieser Bezug kann durch eine Bestätigung der Universität nachgewiesen werden.
  • Die tägliche Verpflegungspauschale kann nur für die ersten 3 Monate (max. 90 Tage) beantragt werden, wenn eine doppelte Haushaltsführung vorliegt. Hierfür ist es wichtig, dass die Erstwohnung in Deutschland beibehalten wird und eine Zweitunterkunft am Studienort für die Auslandstätigkeit angemietet wird.
  • Die Pauschale kann neben einem Auslandssemester oder Auslandsstudium auch für ein Auslandspraktikum beantragt werden.
  • Für den unwahrscheinlichen Fall, dass Du im Ausland keine eigene Wohnung findest und im Hotel übernachten musst, gibt es eine weitere Absetzungsmöglichkeit: Wenn Du auch weiterhin in Deutschland Deine Erstwohnung hast, kannst Du versuchen, für den kompletten Zeitraum den Verpflegungsmehraufwand im Rahmen der Reisekosten bei beruflich veranlasster Auswärtstätigkeit geltend zu machen.

Tägliche Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen in den beliebtesten Ländern für ein Auslandssemester (Stand: 01/2021))

Vereinigte Staaten

In den meisten US-Bundesstaaten gilt pro Kalendertag die Pauschale von 51€. In einzelnen Städten wie zum Beispiel New York City, Washington, D. C. und San Francisco gelten etwas höhere Pauschalen.

Australien

In Down Under beträgt die Pauschale 51€. In Sydney ist sie mit 68€ höher.

Neuseeland

Bei den Kiwis darf eine Pauschale von 56€ in Anspruch genommen werden.

Großbritannien

In England, Wales, Schottland und Nordirland gibt’s 45€. In London gibt es 62€ pro ganzem Kalendertag.

Niederlande

Egal, ob Rotterdam, Maastricht, Amsterdam oder Den Haag - es gibt pauschal 47€.

Frankreich

Pauschale von 44€. In Straßburg 51€, Marseille 46€, Lyon 53€ und Paris 58€.

Österreich

In der gesamten Alpenrepublik beträgt die Pauschale pro Tag 40€.

Schweiz

Bei den Schweizern gibt’s 64€ pro Tag (2020: 62€), in Genf mit 66€ ein bisschen mehr (2020: 64€).

Tschechien

In der Tschechischen Republik gilt eine Pauschale von 35€.

Spanien

Es gibt pauschal 34€ pro ganzem Kalendertag. In Barcelona sind es 34€, in Palma de Mallorca 35€ , in Madrid und auf den Kanarischen Inseln 41€.

Italien

Die Pauschale beträgt 40€. In Mailand 45€.

Portugal

Im Westen der Iberischen Halbinsel gibt’s überall 36€.

Schweden

Im Königreich gilt einheitlich eine Pauschale von 50€.

Dänemark

In Kopenhagen & Co. gibt’s überall eine Pauschale von 58€.

Norwegen

Die Pauschale für Verpflegung beträgt allgemein 80€ pro Tag.

Belgien

In unserem Nachbarland können 42€ pauschal angesetzt werden.

Polen

Hier gibt’s 29€. In Krakau 27€, in Danzig 30€ und in Breslau 33€.

Ungarn

In Budapest und allen anderen Universitätsstädten gibt’s 22€.

Russland

Die Pauschale beträgt 24€. In St. Petersburg 26€ und in Moskau 30€.

Kanada

In Ottawa und den meisten Städten gilt eine Pauschale von 47€. In Vancouver sind es hingegen 50€ und in Toronto 51€.

China

Pauschal gibt’s 48€ (2020: 50€). In Chengdu sind es 41€ (2020: 35€), in Peking 30€ (2020: 46€), in Shanghai 58€ (2020: 50€) und in Honkong 74€.

Südafrika

Die Pauschale beträgt 22€. In Kapstadt 27€ und in der Hauptstadt Johannesburg 29€.

Japan

Im Pazifikstaat gibt’s 52€ pro Tag.

Türkei

Die Pauschale beträgt nur 17€. Etwas höher ist sie in Istanbul mit 26€ und in Izmir mit 29€.

Weitere Pauschalen für den Verpflegungsmehraufwand im Überblick

pro ganzem Kalendertag im Jahr 2021 (falls 2020 andere Werte galten, stehen diese in der Klammer)

Land Pauschale Land Pauschale
Ägypten 41 Mali 38
Albanien 27€ (29€) Malta 46
Algerien 51 Marokko 42
Argentinien 35 Mexiko 48
Australien 51€, Canberra: 51€, Sydney: 68€ Monaco 42
Belgien 42 Montenegro 29
Bolivien 30 Mosambik 38
Botsuana 46€ (40€) Namibia 30
Brasilien 51€, Brasilia: 57€, Rio de Janeiro: 57€, Sao Paulo: 53€ Nepal 36€ (28€)
Bulgarien 22 Neuseeland 56
Chile 44 Nicaragua 36
China 48€ (50€), Hongkong: 74€, Peking: 30€ (46€), Shanghai: 58€ (50€) Niederlande 47
Costa Rica 47 Nigeria 46
Dänemark 58 Norwegen 80
Ecuador 44 Österreich 40
El Salvador 44 Paraguay 38
Eritrea 50 Peru 34
Estland 29€ (27€) Philippinen 33
Finnland 50 Polen 29€, Breslau: 33€, Danzig: 30, Krakau: 27€, Warschau: 29€
Frankreich 44€, Lyon: 53€, Marseille: 46€, Paris: 58€, Straßburg: 51€ Portugal 36
Georgien 35 Ruanda 46
Ghana 46 Rumänien 27€ (26€), Bukarest: 32€
Griechenland 36€, Athen: 46€ Russische Föderation 24€, Moskau: 30€, St. Petersburg: 26
Guatemala 34 Schweden 50
Honduras 48 Schweiz 62€, Genf: 64€
Indien 32€, Mumbai: 50€, Neu Delhi: 38€ Senegal 42€ (45€)
Indonesien 36 Serbien 20
Irland 58€ (44€) Sierra Leone 48
Island 47 Simbabwe 45
Israel 66 Singapur 54
Italien 40€, Mailand: 45€, Rom: 40€ Slowakische Republik 24
Jamaika 57 Slowenien 33
Japan 52€, Tokio: 66€ Spanien 34€, Barcelona: 34€; Kanaren: 40€; Madrid: 40€; Palma de Mallorca: 35€
Jemen 24 Sri Lanka 42
Jordanien 46 Südafrika 22€, Kapstadt: 27€, Johannesburg: 29€
Kambodscha 38 Taiwan 46
Kamerun 50 Tansania 47
Kanada 47€, Ottawa: 47€; Toronto: 51€, Vancouver: 50€ Thailand 38
Kasachstan 39 Tschechische Republik 35
Kenia 51€ (42€) Türkei 17€, Istanbul 26€; Izmir 29€
Kolumbien 46 Tunesien 40
Korea 48€ (58€) Uganda 41€ (35€)
Kroatien 35€ (28€) Ukraine 26
Kuba 46 Usbekistan 34
Lettland 35 Venezuela 45
Libanon 59 Vereinigte Staaten von Amerika 51
Lichtenstein 56€ (53€) Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland 45€, London: 62€
Litauen 26 Vietnam 41
Luxemburg 47 Zypern 45
Malaysia 34

Quelle: BMF 2021. Auf der Webseite des Finanzministeriums findest Du eine Liste mit allen Auslandspauschalen zum Download.

Melanie W. (Uni Frankfurt)
Ich habe 2014 während meines Architekturstudiums ein Auslandssemester an der University of Auckland in Neuseeland gemacht. Meine Mietkosten, die Kosten für Hin- und Rückflug konnte ich durch Vorlage von Kontoauszügen komplett von der Steuer absetzen. Dass ich zusätzlich noch eine Tagespauschale für den Verpflegungsmehraufwand bekommen kann, war mir zunächst gar nicht bewusst. Aber darauf hat mich das Tool von StudentenSteuererklärung.de netterweise hingewiesen. Durch die Verpflegungspauschale habe ich nochmal über 4.000 Euro mehr als erwartet erstattet bekommen. Melanie W. (Uni Frankfurt)